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財務・税務デュー・デリジェンス

～基本的な枠組みと押さえておきたい重要ポイント～

日時：　平成２８年１２月２１日（水）午後２時００分～午後５時００分

会場：　金融財務研究会本社グリンヒルビルセミナールーム
（東京都中央区日本橋茅場町1-10-8）

受講費：　３７，４００円（お二人目から３２，０００円）
書籍ご持参の方は、２，７００円引きとなりますので
（店頭販売価格とは異なります）
お申し込みフォーム備考欄にご記入ください。
（消費税、参考資料を含む）

講師　佐和　周(さわあまね)氏
佐和公認会計士事務所　代表
ＡＳＡＩＦＲＳサービス株式会社　顧問
公認会計士・税理士

　デュー・デリジェンス（DD）とは、買収対象となる企業等を対象として行う調査をいい、このうち会計・税務分野の財務・税務DDにおいては、買収対象企業の実態を数値面から把握し、リスクを特定するという作業を行います。この作業には、「資産・負債の評価」や「税務申告書の分析」を超える視点が求められるため、ある種のコツが必要になります。
　本セミナーでは、財務・税務DDの基本的な枠組みを解説しながら、どこを見るべきか、重要度の高いポイントを分かりやすく解説します。

１. 財務・税務デュー・デリジェンスとは
(1) 財務・税務DDの概要
(2) 買収の流れと財務・税務DDの位置付け
(3) 法務DD・ビジネスDDとの連携
(4) 財務・税務DDと企業評価との関係
(5) 財務・税務DDとストラクチャリングとの関係
　
２. 基礎情報分析
(1) 基礎情報分析のポイント
　
３. 財務デュー・デリジェンス
(1) 貸借対照表分析のポイント
(2) 損益計算書分析のポイント
－正常収益力分析の重要性
(3) キャッシュ・フロー計算書分析のポイント
－運転資本分析の重要性
(4) 事業計画分析のポイント
　
４. 税務デュー・デリジェンス
(1) タックス・ポジションの把握
(2) 税務調査結果の分析のポイント
(3) 税務申告書の分析のポイント
(4) ストラクチャリングへの影響分析のポイント
(5) 個別論点への対応
－関係会社取引・組織再編・海外取引など
　
５. DD結果に対する対応
(1) DDレポートの記載事項
(2) 買収価格への反映
(3) 買収契約書上の条項への反映など

提供図書：佐和周氏著
「Ｍ＆Ａにおける財務・税務デュー・デリジェンスのチェックリスト」
中央経済社 2016年9月 3，456円（税込）

【講師略歴】
1999年東京大学経済学部を卒業、同年朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人）に入所。日系グローバル企業や外資系企業の監査のほか、財務デュー・デリジェンス業務や企業価値評価業務等に従事。2008年英国ケンブリッジ大学経営大学院（Cambridge Judge Business School）首席修了（MBA）。2009年 KPMG税理士法人に転籍。日系グローバル企業や外資系企業の税務申告のほか、国内・海外税務デュー・デリジェンス業務や国際税務に係るアドバイザリー業務等に従事。2011年佐和公認会計士事務所を開設。財務・会計・税務の面から、日本企業の海外進出をサポートしている。

【主な著書】
『Ｍ＆Ａにおける財務・税務デュー・デリジェンスのチェックリスト』、『海外進出・展開・撤退の会計・税務Q＆A』、『これだけは押さえておこう国際税務のよくあるケース50』、『海外進出企業の税務調査対策チェックリスト』、『貸借対照表だけで会社の中身が8割わかる』、『英和・和英　海外進出の会計・税務用語辞典』（中央経済社）など。その他、旬刊『経理情報』など、雑誌への寄稿も多数。

※録音･ビデオ撮影はご遠慮下さい。

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