【会場（定員20名）】【LIVE配信（Zoom）】【後日配信】
外国籍ファンド・投信の法務、契約、税務の基本、全体像の把握
本セミナーは終了しました
| 開催日時 | 2024年3月25日 (月) 9:30〜12:30 |
|---|---|
| 講師 |  内海英博氏 |
| 受講費 | 35,300円
（お二人目から30,000円） （消費税、参考資料を含む） |
| 開催地 | グリンヒルビル セミナールーム （東京都中央区日本橋茅場町1-10-8） |
| 概要 | ■このセミナーは「会場」、「LIVE配信（Zoom）」、「後日配信」のいずれかでご受講いただけます。 ■当セミナーは、会場受講、またはZoomでLIVE視聴される方も、録画をご視聴いただけます。 期間は1週間です。 金融商品取引法等の諸規制及び最新の税制改正を踏まえて、外国籍ファンドにおける法務上・税務上の留意点を分かりやすく解説し、全体像を把握していただく。世界各国のファンド規制を踏まえ、海外でファンド関連ビジネスを展開するうえで有用なものとする。また、契約交渉における様々な留意点についても解説する。税務面では、日本の投資運用会社がPE（恒久的施設）に該当するか、最近の判例を踏まえて海外LPS等や信託がパススルー課税となるか、ファンドがタックスヘイブン課税を受けるか、源泉徴収の要否等の論点につき、適切な税務調査対応法とともに解説する。また、最近のファンドビジネスのグローバル化の進展、外国籍ファンドへのminority出資・日本株運用受託におけるポイント、ファンドがらみの紛争が起きた場合の解決手段、ファンド向け融資における留意点についても概説する。質疑応答の時間をできるだけ設け、個別の質問にも対応できるようにする。 |
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| セミナー詳細 | １．外国籍ファンドについて （１）日本法におけるファンドの分類 （２）各種の外国籍ファンド ①ケイマン諸島 ②ルクセンブルグ/アイルランド ③シンガポール等 （３）UCITS ２．外国籍ファンドの組成における諸論点 （１）一人投信 （２） 信託宣言 ３．外国籍ファンドの募集 （１） 公募と私募 （２）適格機関投資家私募 （３）少人数私募 （４）集団投資スキームの私募要件 （５）海外既発行証券の持込み （６）公募 ４．外国籍ファンドの募集における諸論点 （１）投資運用業 （２）自己募集と自己運用 （３）投信法上の届出 ５．ヘッジファンドとファンド・オブ・ファンズ （１）ヘッジファンド （２）ファンド・オブ・ファンズ(FoF) ６．匿名組合を通じた外国籍ファンドへの投資 （１）法務面 （２）税務面 ７．外国籍ファンド課税の概略 （１）税務上の信託の位置づけ （２）集団投資信託となる外国投資信託 （３）法人課税信託となる外国の信託 （４）受益者等課税信託 ８．外国籍ファンドとPE （１）独立代理人の要件 （２）国内の投資運用業者が独立代理人に該当するか ９．タックス・ヘイブン税制/最近の判例を踏まえた海外ＬＰＳ等のパススルー性 １０．ファンド・オブ・ファンズの税制 １１．株式投資信託の換金 １２．最近のファンド関連税制改正概略 （１）組合員に係るPE判定 （２）組合員に係る株式譲渡益対応 １３．当局の税務調査への対応法 １４．ファンド関連紛争が起きた場合の対処法 １５．ファンド向け融資における留意点 １６．外国籍ファンドへのminority出資・日本株運用受託におけるポイント（ボルカールールなど） １７．契約交渉における留意点 （MFN条項、投資制限・離脱、現物配当、守秘義務、反社、AML、運用報告等） 【講師紹介 内海英博（うつみひでひろ）氏】 88年東大法学部、00年ハーバード大ロースクール卒業。早大大学院法学研究科非常勤講師、元国税庁税務大学校講師。弁護士・NY州弁護士・公認会計士・米国公認会計士。ファンド関連、税務、国際争訟等が主な専門分野。数多くの投資信託・ファンドに助言をした経験を持つ。外国籍ファンドへの出資にあたっての英文契約書/意見書の交渉・作成、ファンドから日本株運用の再委託を受ける際の英文契約書の交渉・作成、ボルカールールなど海外金融規制対応、集団投資信託性・PE・タックス･ヘイブン税制・源泉徴収に関する税務意見書・税務調査・紛争対応、世界各国のファンド規制のアドバイス等を得意とする。著作は「具体的事例に基づく税務調査・不服申立て・税務訴訟における論点整理」（大蔵財務協会 国税速報連載）、「当局を納得させる証拠資料の作成・説明とは？税務調査のトラブル予防と争訟対応のポイント」（旬刊経理情報）他多数。 ※録音･録画・ビデオ撮影はご遠慮ください。 主催 金融財務研究会 |
| 備考 | ■このセミナーは、①会場受講 ②LIVE配信（Zoom） ③後日配信 からお選び下さい。 ①会場受講：受講証をご持参の上ご来場下さい。資料はPDFでご送付し、製本資料も当日お渡しします。 ②LIVE配信（Zoom）：「Zoomミーティング」のLIVE配信でのご受講です。開催約1週間前に受講URL等をメールでご案内します。資料はPDFでお送りします。 ※①②については、開催後3営業日以内に、録画視聴用のメールをお送りします。視聴期間は１週間、ご視聴日の指定はできません。資料到着後のキャンセルはお受けできません。 ③後日配信：録画でのご受講です。ご入金確認後、開催後3営業日以内に、録画視聴用のメールをお送りします。資料は視聴画面からダウンロードできます。視聴期間は2週間、ご希望の日程でご視聴できます。日程指定ご希望の場合は、「質問等」にご記入下さい。 ■詳しくは、セミナーお申込みからご受講の流れをご覧下さい。 ■複数名でのご視聴、録音録画等はご遠慮下さい。 |
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